Драгоценные металлы - слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации.
Банковские операции с драгоценными металлами - операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов.
Металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами.
Металлические счета ответственного хранения - счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).
Обезличенные металлические счета (ОМС) - счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.
Дипломная работа На тему: «Операции коммерческих банков с драгоценными металлами: проблемы и перспективы развития (на примере Миасского отделения №4910 ОАО «Сбербанк»)» Выполнил: Аминева А.Р. Группа: МФ-502 Научный руководитель: Хакимова Е.А. Слайд 1 Объект Коммерческие банки Предмет Особенности операций коммерческих банков с драгоценными металлами Цель Выявление проблем и путей совершенствования организации деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных металлов Задачи 1. Изучить теоретические аспекты банковских операций на рынке драгоценных металлов. 2. Раскрыть особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами. 3. Исследовать технологии проведения банковских операций с драгоценными металлами и выявить риски при осуществлении данных операций. 4. Охарактеризовать операции коммерческих банков с драгоценными металлами на примере Миасского отделения №4910 ОАО «Сбербанк». 5. Проанализировать инвестиционную привлекательность вложений в драгоценные металлы в коммерческом банке на примере Миасского отделения №4910 ОАО «Сбербанк». Слайд 2 Структура рынка драгоценных металлов в России Рынок драгоценных металлов Первичный Вторичный Прямой внутренний Межбанковский Посреднический внутренний Оптовый Прямой экспортный Розничный Биржевой Экспортный Слайд 3 Классификация банковских операций с драгоценными металлами Банковские операции с драгоценными металлами Получение прибыли и страхование риска Обеспечение кредита Спекулятивные операции Тезаврация золота Металлические счета Залог золота арбитраж Покупка золотых слитков Золотые сертификаты Залог серебра своп Покупка золотых монет Облигации федерального займа, обеспеченные золотом Залог платины Залог палладия Слайд 4 Риски, возникающие при осуществлении операций с драгоценными металлами и методы управления ими Кредитный риск Рыночный риск Операционный риск Методы управления: 1.Создание резервов на покрытие убытков; 2.Порядок покрытия потерь собственным капиталом банка; 3.Определение шкалы различных типов маржи, основанной на степени риска; 4.Контроль за качеством кредитного портфеля; 5.Отслеживание критических показателей в разрезе видов риска; 6.Операции с производными финансовыми инструментами; 7.Мотивация бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка; 8.Ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска; 9.Установление лимитов на рисковые операции; 10.Хеджирование индивидуальных рисков. Риск ликвидности Слайд 5 Объем каждого вида операций с драгоценными металлами в Миасском отделении №4910 ОАО «Сбербанк» слитки монеты 3% 11% займы 13% ОМС 73% Слайд 6 Преимущества и недостатки вложений в драгметаллы в Миасском отделении №4910 ОАО «Сбербанк» Вид вложений в драгметаллы в Миасском отделении №4910 ОАО «Сбербанк» Преимущества Недостатки 1. Открытие обезличенных металлических счетов (ОМС) - при открытии ОМС НДС не взимается; - без комиссии за открытие, закрытие и ведение ОМС; - драгоценный металл можно купить и продать в любой день. - плата НДС при закрытии ОМС с получением реального металла; - наличие спрэда, т.е. разницы между наименьшей ценой продажи и наибольшей ценой покупки товара; - повышенный риск. 2. Покупка физического драгоценного металла в слитке - психологический комфорт; - красивый и престижный подарок. - к стоимости слитка прибавляется НДС, при перепродаже товара НДС физическим лицам не возвращается; - при продаже слитка банку цена продажи не должна быть ниже цены продажи плюс 18% НДС плюс банк за оформление сделки возьмет свою комиссию; - при обратном выкупе с физическим повреждением в металле банк может потребовать дисконт – скидку к рыночной цене; - дополнительные расходы при обязательном проведении экспертизы, которая подтверждает подлинность металла в слитке. 3. Покупка монет - при покупке инвестиционных монет операция не облагается НДС; - спрос на инвестиционные монеты повышен, а предложение ограничено => постепенный рост цен. - достаточно высокие спрэды у инвестиционных монет; - при повреждении монет цена на них сильно снижается. Слайд 7 Расчет доходности клиента при вложении золота на ОМС Динамика доходности вложений в золото на ОМС клиентов Миасского отделения №4910 ОАО "Сбербанк" с 01.01.2006 по 01.05.2008 80.000 40.000 20.000 01.05.2008 01.03.2008 01.01.2008 01.11.2007 01.09.2007 01.07.2007 01.05.2007 01.03.2007 01.01.2007 01.11.2006 01.09.2006 01.07.2006 -40.000 01.05.2006 -20.000 01.03.2006 0.000 01.01.2006 Доходность,% 60.000 -60.000 дата за 0.5 года r(09 .01 .08 .9 .05 .08) r(17 .01 .08 17 .03 .08) за 1 год за 1.5 года (покупка 09 . 05 . 2008 продажа 09 . 01 . 2008) 366 100 (09 . 05 . 2008 09 . 01 . 2008) продажа 09 . 01 . 2008 (покупка 17 . 03 . 2008 продажа 17 . 01 . 2008) 366 100 (17 . 03 . 2008 17 . 01 . 2008) продажа 17 . 01 . 2008 за 2 года (653 ,82 713 ,80) 365 100 121 713 ,80 (737 , 28 704 ,12) 366 100 60 704 ,12 25 ,35 % 28 , 73 Слайд 8 Котировки покупки-продажи золота Миасским отделением №4910 ОАО "Сбербанк" с 09.01.2008 по12.05.2008 1200.00 Лондонский фиксинг, Курс Банка России. руб/г $ США/тр. унц 1000.00 600.00 07.05.2008 30.04.2008 23.04.2008 16.04.2008 02.04.2008 26.03.2008 19.03.2008 12.03.2008 05.03.2008 27.02.2008 Курс покупки Миасским отделением №4910 ОАО "Сбербанк", руб/г 20.02.2008 13.02.2008 23.01.2008 16.01.2008 0.00 06.02.2008 200.00 30.01.2008 Курс продажи Миасским отделением №4910 ОАО "Сбербанк", руб/г 09.04.2008 400.00 09.01.2008 руб/г 800.00 дата Покупка Продажа ЦБ Л. Фикс. (pm) Слайд 9 Проблемы Пути решения Предполагаемый результат 1. Риски, возникающие при осуществлении операций с драгоценными металлами -постоянное совершенствование системы управления рисками, базирующейся на принципах осведомленности о риске, разграничения полномочий по оценке и принятию риска, единых подходов к оценке и к установлению лимитов и ограничений, контроля принятого риска; -запрещение проведения новых банковских операций, подверженных рискам, при отсутствии нормативных документов или соответствующих решений коллегиальных органов, регламентирующих порядок их совершения; -использование современных информационных технологий, позволяющих быстро реагировать и устранять источник возникновения риска или минимизировать его воздействие. -выполнение основных нормативов Банка России, -обеспечение положительного финансового результата, -улучшение качественного состава операций, -своевременное предотвращение последствий в случае наступления рискового события. 2. Взимание НДС при продаже реальным инвесторам банковских слитков и монет из драгоценных металлов -снятие НДС с операций с мерными слитками; -снятие НДС с операций с памятными монетами из драгоценных металлов, опираясь на опыт западных стран. -рост ликвидности рынка мерных слитков из драгоценных металлов, -увеличение доходности от операций с драгоценными металлами в структуре активов, -развитие обезличенных металлических операций по счетам, бумажных сертификатов с металлическим обеспечением, металлических паев в инвестиционных фондах и т.д. 3. Необходимость повышения конкурентоспособности Сбербанка России на рынке драгоценных металлов - внедрение мультиметаллических обезличенных счетов и депозитов, предусматривающих возможность осуществления банком по распоряжению клиента конверсии золота в другой металл; - внедрение кредитных линий в золоте для специализированных участников рынка золота, аналогично валютным, предусматривающих резервирование средств для последовательной выработки займа; - внедрение подарочных мерных слитков из золота от 1 до 50г. - повышение конкурентоспособности коммерческого банка на рынке драгоценных металлов; - укрепление имиджа банка; - повышение интереса граждан со средним и высокими уровнями дохода к монетам и слиткам не только как объектам инвестирования, но и новомодным подаркам. Слайд 10 Слайд 11
Разделы: Экономика , Конкурс «Презентация к уроку»
Презентация к уроку
Назад
Вперёд
Внимание! Предварительный просмотр слайдов используется исключительно в ознакомительных целях и может не давать представления о всех возможностях презентации. Если вас заинтересовала данная работа, пожалуйста, загрузите полную версию.
Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней приобретает все большую активность, что свидетельствует об актуальности в нынешний момент исследования данной темы.
В России на сегодня сформировался новый рынок драгоценных металлов.
Не вызывает сомнений необходимость максимального привлечения человеческого фактора к участию в решении проблемы сокращения теневого оборота драгоценных металлов и драгоценных камней. При этом важен и учет исторических особенностей, стимулирующих теневой оборот в экономике России. Все это, так или иначе, предопределяет целевую установку на анализ сложившейся проблемной ситуации и поиск путей ее решения. Существенное сокращение теневого оборота достигается не только путем изменений в законодательстве, но и в результате применения новых финансовых схем со стороны банков и регионов.
При изучении студентами данного вопроса, объектами исследования являются банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
- Изучить теоретические основы банковских операций на рынке драгметаллов и драгоценных камней;
- Выявить особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами;
- Определить роль коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней;
- Рассмотреть виды банковских операций с драгоценными металлами;
- Изучить учет драгоценных металлов и природных драгоценных камней в Банке России;
- Проанализировать операции Банка России на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней;
- Рассмотреть проблемы и перспективы организации деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных металлов;
- Изучить современной положение банков на рынке драгметаллов и драгоценных камней;
- Оценить экономическую эффективность вложения в банке.
В отношении драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется специальное регулирование. В соответствии с законом драгоценными металлами являются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находить в любом состоянии, в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.
Правовой основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями служат следующие основные документы:
Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ,
Федеральный закон "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ,
Положение ЦБ РФ "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. № 50.
«Операции коммерческих банков с драгоценными металлами:
проблемы и перспективы развития
(на примере Миасского отделения №4910
«Сбербанк»)»
Выполнил: Аминева А.Р. Группа: МФ-502 Научный руководитель: Слайд 1
Объект
Коммерческие банки
Особенности операций коммерческих банков с драгоценными металлами
Выявление проблем и путей совершенствования организации деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных металлов
1. Изучить теоретические аспекты банковских операций на рынке драгоценных металлов.
2. Раскрыть особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами.
3. Исследовать технологии проведения банковских операций с драгоценными металлами и выявить риски при осуществлении данных операций.
4. Охарактеризовать операции коммерческих банков с драгоценными металлами на примере Миасского отделения №4910 ОАО «Сбербанк».
5. Проанализировать инвестиционную привлекательность вложений в драгоценные металлы в коммерческом банке на примере Миасского отделения №4910 ОАО «Сбербанк».
Структура рынка
драгоценных металлов в России
Рынок драгоценных металлов |
|
Первичный |
Вторичный |
Прямой внутренний |
Межбанковский |
Посреднический внутренний |
|
Прямой экспортный |
Розничный |
Биржевой |
|
Экспортный |
|
операций с драгоценными
металлами
Банковские операции с драгоценными металлами
Получение прибыли |
Обеспечение кредита |
Спекулятивные |
Тезаврация золота |
|
и страхование риска |
операции |
|||
Металлические |
Залог золота |
арбитраж |
Покупка золотых |
|
Залог серебра |
Покупка золотых |
|||
сертификаты |
||||
Облигации |
Залог платины |
|||
федерального займа, |
||||
обеспеченные |
||||
Залог палладия |
осуществлении операций с драгоценными металлами и методы управления ими
Кредитный
Методы управления: |
|
1.Создание резервов на покрытие убытков; |
|
2.Порядок покрытия потерь собственным капиталом банка; |
|
3.Определение шкалы различных типов маржи, |
|
основанной на степени риска; |
|
4.Контроль за качеством кредитного портфеля; |
|
5.Отслеживание критических показателей в разрезе |
|
видов риска; |
|
6.Операции с производными финансовыми инструментами; |
|
7.Мотивация бизнес-подразделений и персонала, |
|
связанного с рисковыми операциями банка; |
|
8.Ценообразование (процентные ставки, комиссии) |
|
с учетом риска; |
|
Рыночный |
9.Установление лимитов на рисковые операции; |
10.Хеджирование индивидуальных рисков. |
|
Операционный
ликвидности
Объем каждого вида операций с
драгоценными металлами в Миасском отделении №4910 ОАО «Сбербанк»
«Сбербанк»
Спрос на инвестиционные монеты повышен, а предложение ограничено => постепенный рост цен.
- плата НДС при закрытии ОМС с получением реального металла;
- наличие спрэда, т.е. разницы между наименьшей ценой продажи и наибольшей ценой покупки товара;
- повышенный риск.
- к стоимости слитка прибавляется НДС, при перепродаже товара НДС физическим лицам не возвращается;
- при продаже слитка банку цена продажи не должна быть ниже цены продажи плюс 18% НДС плюс банк за оформление сделки возьмет свою комиссию;
- при обратном выкупе с физическим повреждением в металле банк может потребовать дисконт – скидку к рыночной цене;
- дополнительные расходы при обязательном проведении экспертизы, которая подтверждает подлинность металла в слитке.
- достаточно высокие спрэды у инвестиционных монет;
- при повреждении монет цена на них сильно снижается.
Расчет доходности клиента при вложении золота на ОМС
(покупка 09.05.2008 продажа 09.01.2008) 366 100 |
|||||
(09.05.2008 09.01.2008) продажа 09.01.2008 |
|||||
(покупка 17.03.2008 продажа 17.01.2008) 366 100 |
|||||
(17.01.08 17.03.08) |
(17.03.2008 17.01.2008) продажа 17.01.2008 |
||||
Слайд 9
документов или соответствующих решений коллегиальных
органов, регламентирующих порядок их совершения;
Использование современных информационных технологий,
позволяющих быстро реагировать и устранять источник
возникновения риска или минимизировать его воздействие.
2. Взимание НДС при продаже реальным инвесторам банковских слитков и монет из драгоценных металлов
3. Необходимость
повышения
конкурентоспособности Сбербанка России на рынке
драгоценных металлов
Снятие НДС с операций с мерными слитками;
Снятие НДС с операций с памятными монетами из драгоценных металлов, опираясь на опыт западных стран.
- внедрение мультиметаллических обезличенных счетов и депозитов, предусматривающих возможность осуществления банком по распоряжению клиента конверсии золота в другой металл;
- внедрение кредитных линий в золоте для специализированных участников рынка золота, аналогично валютным, предусматривающих резервирование средств для последовательной выработки займа;
- внедрение подарочных мерных слитков из золота от 1 до 50г.
Предполагаемый результат
Выполнение основных нормативов Банка России,
Обеспечение положительного финансового результата,
Улучшение качественного состава операций,
Своевременное предотвращение последствий в случае наступления рискового события.
Рост ликвидности рынка мерных слитков из драгоценных металлов,
Увеличение доходности от операций с драгоценными металлами в структуре активов,
Развитие обезличенных металлических операций по счетам, бумажных сертификатов с металлическим обеспечением, металлических паев в инвестиционных фондах и т.д.
- повышение конкурентоспособности коммерческого банка на рынке драгоценных металлов;
- укрепление имиджа банка;
- повышение интереса граждан со средним и высокими уровнями дохода к монетам и слиткам не только как объектам инвестирования, но и новомодным подаркам.
С функциональной точки зрения рынок драгоценных металлов и драгоценных камней представляет собой торгово-финансовый центр, в котором сосредоточены торговля ими и другие коммерческие и имущественные сделки с этими активами. С институциональной точки зрения рынок драгоценных металлов представляет собой совокупность специально уполномоченных банков, бирж драгоценных металлов.
Проблемы Несмотря на то, что Кыргызская Республика является золотодобывающей страной, объем инвестиционных накоплений в драгоценные металлы практически равен нулю. В Кыргызстане не развит и практически отсутствует внутренний активный рынок драгоценных металлов, в связи с чем сбережения населения и предприятий в основном вкладываются либо в иностранную валюту, либо в недвижимое или движимое имущество.
Анализ ситуации в сфере добычи драгоценных металлов показывает, что в Кыргызстане ежегодно добывается около 17 тонн золота и 5 тонн серебра и практически все они экспортируются, не аккумулируясь и не оставаясь на внутреннем рынке страны. Учитывая, что в период нестабильности на валютных рынках большинство инвесторов предпочитают вкладывать свои средства в более стабильный рынок металлов, а также в условиях повышенного мирового спроса на золото, в Кыргызстане необходим развитый внутренний рынок драгоценных металлов.
Решение Необходимо создание условий для дальнейшего развития в нашей стране промышленного потенциала золотодобывающей отрасли для целей долгосрочного экономического роста республики, соответственно необходимо создание условий для обращения на финансовом рынке Кыргызстана аффинированных стандартных и мерных слитков, а также инвестиционных монет изготовленных из золота и/или серебра.
